Pasar al contenido principal

Introducción

Estudiar las normas actuales de procedimiento tributario para comprender su aplicación.

¿Qué logrará el estudiante al finalizar?

Tendrás una visión clara del procedimiento fiscal.
Sabrás quién está obligado a declarar.
Conocerás las sanciones a las que estás expuesto por no cumplir con la legislación tributaria.
Aprenderás técnicas para realizar correctamente la prueba fiscal.

Imagen de Iván Darío Arango Múnera

Iván Darío Arango Múnera

Doctorando en Derecho, Magister en Tributación y Política Fiscal, especialista en Gestión Tributaria; Contador Público. Con diplomados en Impuestos, en Auditoría Interna con base en normas internacionales y en normas internacionales de contabilidad IFRS. Se ha desempeñado laboralmente en las áreas de contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y control interno. Ex - docente en tecnologías, pregrados y diplomados en cátedras de auditoría, contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y legislación cooperativa. Asesor temático y jurado de trabajos de grado en pregrado y en posgrado. Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Tributario - ICDT. Actualmente es coordinador académico del área de Impuestos en el Departamento de Contaduría Pública de la Universidad EAFIT, profesor de impuestos en pregrado, posgrado y Educación Continua.  

Imagen icono anterior imagen
Imagen icono siguiente imagen

Dirigido a

Profesionales en contabilidad pública, administración, derecho y economía que estén involucrados en temas tributarios o deseen aprender sobre ellos.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Imagen de Iván Darío Arango Múnera

Iván Darío Arango Múnera

carlos

Doctorando en Derecho, Magister en Tributación y Política Fiscal, especialista en Gestión Tributaria; Contador Público. Con diplomados en Impuestos, en Auditoría Interna con base en normas internacionales y en normas internacionales de contabilidad IFRS. Se ha desempeñado laboralmente en las áreas de contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y control interno. Ex - docente en tecnologías, pregrados y diplomados en cátedras de auditoría, contabilidad, impuestos, revisoría fiscal y legislación cooperativa. Asesor temático y jurado de trabajos de grado en pregrado y en posgrado. Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Tributario - ICDT. Actualmente es coordinador académico del área de Impuestos en el Departamento de Contaduría Pública de la Universidad EAFIT, profesor de impuestos en pregrado, posgrado y Educación Continua.  

Imagen icono anterior imagen
Imagen icono siguiente imagen
Ver todos los profesores

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Este programa le brindará una comprensión profunda y aplicada del Emprendimiento Corporativo, explorando prácticas implementadas en organizaciones reales como programas de intraemprendimiento, Corporate Venture Capital (CVC) y otros enfoques como Aceleradoras Corporativas, Incubadoras, Excubadoras y Startup Studios, entre otros. Además, permitirá diseñar estrategias y aplicar mecanismos efectivos desde el más alto nivel para lograr la transformación organizacional necesaria, impulsando la renovación, competitividad y supervivencia de su organización en un entorno altamente volátil y complejo.

Icono duración

Duración

123 horas

Icono horario

Horario

Jueves y viernes 6:00 p.m. a 10:00 p.m. y sábados 8:00 a.m. a 12:00 m.

Icono modalidad

Modalidad

Presencial

Icono lugar

Lugar

Medellín

Contenidos del programa

Procedimiento constitucional tributario
 

1.Principios constitucionales del derecho tributario.

  • Principio de legalidad.
  • Principio de justicia.
  • Principio de equidad.
  • Principio de progresividad.
  • Principio de eficiencia y eficacia.
  • Principio de favorabilidad.
  • Principio de confianza legítima.
  • Principio de irretroactividad de la ley tributaria.


2.Derecho de petición.

  • Normatividad.
  • Trámite.
  • Tipos de derecho de petición.
  • Términos

3.Derecho al debido proceso.

  • Fundamento del procedimiento tributario.
  • Argumento de defensa en actuaciones ante la administración tributaria.


4.Acción de tutela.

  • Definición.
  • Trámite.
  • Peticiones.

5.Procedimiento legislativo de la ley tributaria.

  • Creación de la norma tributaria.
  • Trámite.
  • Efectos de la publicación.
  • Demanda de inconstitucionalidad.


6.Competencia constitucional en la creación del Impuesto.

  • Rama legislativa.
  • Rama ejecutiva.
  • Rama judicial.

La obligación tributaria y las facultades de la autoridad tributaria nacional y local. 

1.Los deberes tributarios.

2.La obligación sustancial tributaria.

3.La obligación formal tributaria.

4.Nacimiento y extinción de las obligaciones tributarias.

5.De la solidaridad.

6.De la subsidiaridad.

7.De la prelación de las obligaciones tributarias.

8.Determinación de las facultades y competencias de la autoridad tributaria a nivel nacional y territorial.

9.Estructura organizacional de la autoridad tributaria nacional y territorial.

10.Estructura jurídica de la autoridad tributaria nacional y de algunas entidades territoriales.

Declaraciones tributarias y notificaciones 

1.Tipos de declaración.

2.De los requisitos inherentes a las diferentes declaraciones tributarias.

3.Declaraciones que se tienen por no presentadas.

4.Ineficacia de las declaraciones.

5.Conceptualización de la firmeza de una declaración tributaria.

6.Términos firmeza.

7.Suspensiones de la firmeza.

8.Materialización de la firmeza.

9.Comparativo de la firmeza.

10.Fundamento constitucional y jurídico de las notificaciones.

11.Notificaciones generales en el CPACA.

12.Notificaciones especiales en el Estatuto Tributario.

13.Notificación fallida.

14.Notificación indebida.

Régimen sancionatorio y cobro coactivo

1.Fundamentación constitucional de la facultad sancionadora.

2.De los principios del derecho sancionatorio.

3.De la sanción por extemporaneidad.

4.De la sanción por no declarar.

5.De la sanción por corrección.

6.De la sanción por inexactitud.

7.De la sanción por no enviar información.

8.De la sanción por devolución / compensación / imputación improcedente.

9.Títulos ejecutivos.

10.Competencia en los procesos de cobro coactivo.

11.Prescripción.

12.Interrupción y suspensión de la facultad de cobro.

13.Procedimiento de cobro.

14.Medidas cautelares.

15.Del mandamiento de pago.

Devoluciones, compensaciones e imputaciones. 

Régimen probatorio general.


1.Devoluciones, compensaciones e imputaciones.

Origen del saldo a favor.
Procedimiento y requisitos.
Pagos en exceso o de lo no debido.
Inadmisiones.
Rechazos.
Controversia.
 

2.Régimen probatorio general.

Régimen probatorio en las discusiones tributarias.
Precedente en la controversia tributaria.
Investigación preliminar ante un proceso de fiscalización.
Fiscalización para efectos de la determinación de un tributo.
Fiscalización en proceso de aforo y sancionatorios.

Abuso, revocatoria, recursos, otros procedimientos y procedimiento judicial

1.Abuso en materia tributaria: conceptualización del abuso en materia tributaria.
Procedimiento especial para el abuso en materia tributaria.

2.Revocatoria directa en el CPACA.

3.Revocatoria directa tributaria.

4.Recursos de reposición en materia tributaria.

5.Otros procedimientos (liquidación provisional, reparación directa en materia tributaria, y UGPP).

6.Procedimiento judicial Proyecto integrador.

​La diplomatura se fundamenta en métodos de “capacitación activa”, orientada a funcionarios con altos niveles de responsabilidad institucional y bajo la modalidad de “aprender haciendo”. Los participantes desarrollarán criterios, revisarán y ampliarán conceptos, aplicarán y utilizarán instrumentos en la elaboración de trabajos grupales e individuales, donde tendrán la oportunidad de compartir sus propias experiencias.

Se desarrollará un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.

Procedimiento constitucional tributario
 

1.Principios constitucionales del derecho tributario.

  • Principio de legalidad.
  • Principio de justicia.
  • Principio de equidad.
  • Principio de progresividad.
  • Principio de eficiencia y eficacia.
  • Principio de favorabilidad.
  • Principio de confianza legítima.
  • Principio de irretroactividad de la ley tributaria.


2.Derecho de petición.

  • Normatividad.
  • Trámite.
  • Tipos de derecho de petición.
  • Términos

3.Derecho al debido proceso.

  • Fundamento del procedimiento tributario.
  • Argumento de defensa en actuaciones ante la administración tributaria.


4.Acción de tutela.

  • Definición.
  • Trámite.
  • Peticiones.

5.Procedimiento legislativo de la ley tributaria.

  • Creación de la norma tributaria.
  • Trámite.
  • Efectos de la publicación.
  • Demanda de inconstitucionalidad.


6.Competencia constitucional en la creación del Impuesto.

  • Rama legislativa.
  • Rama ejecutiva.
  • Rama judicial.

La obligación tributaria y las facultades de la autoridad tributaria nacional y local. 

1.Los deberes tributarios.

2.La obligación sustancial tributaria.

3.La obligación formal tributaria.

4.Nacimiento y extinción de las obligaciones tributarias.

5.De la solidaridad.

6.De la subsidiaridad.

7.De la prelación de las obligaciones tributarias.

8.Determinación de las facultades y competencias de la autoridad tributaria a nivel nacional y territorial.

9.Estructura organizacional de la autoridad tributaria nacional y territorial.

10.Estructura jurídica de la autoridad tributaria nacional y de algunas entidades territoriales.

Declaraciones tributarias y notificaciones 

1.Tipos de declaración.

2.De los requisitos inherentes a las diferentes declaraciones tributarias.

3.Declaraciones que se tienen por no presentadas.

4.Ineficacia de las declaraciones.

5.Conceptualización de la firmeza de una declaración tributaria.

6.Términos firmeza.

7.Suspensiones de la firmeza.

8.Materialización de la firmeza.

9.Comparativo de la firmeza.

10.Fundamento constitucional y jurídico de las notificaciones.

11.Notificaciones generales en el CPACA.

12.Notificaciones especiales en el Estatuto Tributario.

13.Notificación fallida.

14.Notificación indebida.

Régimen sancionatorio y cobro coactivo

1.Fundamentación constitucional de la facultad sancionadora.

2.De los principios del derecho sancionatorio.

3.De la sanción por extemporaneidad.

4.De la sanción por no declarar.

5.De la sanción por corrección.

6.De la sanción por inexactitud.

7.De la sanción por no enviar información.

8.De la sanción por devolución / compensación / imputación improcedente.

9.Títulos ejecutivos.

10.Competencia en los procesos de cobro coactivo.

11.Prescripción.

12.Interrupción y suspensión de la facultad de cobro.

13.Procedimiento de cobro.

14.Medidas cautelares.

15.Del mandamiento de pago.

Devoluciones, compensaciones e imputaciones. 

Régimen probatorio general.


1.Devoluciones, compensaciones e imputaciones.

Origen del saldo a favor.
Procedimiento y requisitos.
Pagos en exceso o de lo no debido.
Inadmisiones.
Rechazos.
Controversia.
 

2.Régimen probatorio general.

Régimen probatorio en las discusiones tributarias.
Precedente en la controversia tributaria.
Investigación preliminar ante un proceso de fiscalización.
Fiscalización para efectos de la determinación de un tributo.
Fiscalización en proceso de aforo y sancionatorios.

Abuso, revocatoria, recursos, otros procedimientos y procedimiento judicial

1.Abuso en materia tributaria: conceptualización del abuso en materia tributaria.
Procedimiento especial para el abuso en materia tributaria.

2.Revocatoria directa en el CPACA.

3.Revocatoria directa tributaria.

4.Recursos de reposición en materia tributaria.

5.Otros procedimientos (liquidación provisional, reparación directa en materia tributaria, y UGPP).

6.Procedimiento judicial Proyecto integrador.

​La diplomatura se fundamenta en métodos de “capacitación activa”, orientada a funcionarios con altos niveles de responsabilidad institucional y bajo la modalidad de “aprender haciendo”. Los participantes desarrollarán criterios, revisarán y ampliarán conceptos, aplicarán y utilizarán instrumentos en la elaboración de trabajos grupales e individuales, donde tendrán la oportunidad de compartir sus propias experiencias.

Se desarrollará un proyecto integrador, a través del trabajo en clase durante todo el diplomado.

Estudia en EAFIT
Conéctate con EAFIT
Contáctanos
Información de ley

Universidad con Acreditación Institucional hasta 2026.
Vigilada Mineducación.

EAFIT Interactiva
Epik
Reserva de aulas
Correo
Más aplicaciones

Nuestras sedes

Línea nacional: 01 8000 515 900 Whatsapp: 310 899 2908
EAFIT Medellín

Carrera 49 N° 7 Sur - 50

Línea nacional: 01 8000 515 900

Línea de atención: (57) 604 2619500

contacto@eafit.edu.co

EAFIT Pereira

Carrera 19 # 12-70 Megacentro Pinares

Línea de atención: (57) 606 3214115, 606 3214119

eafit.pereira@eafit.edu.co

EAFIT Bogotá

Carrera 15 # 88-64 Oficina 401

Línea de atención: (57) 601 6114618

eafit.bogota@eafit.edu.co

EAFIT Llanogrande

Km 3.5 vía Don Diego - Rionegro

Línea de atención: (57) 604 2619500​, ext. 9188

llanogrande@eafit.edu.co

WhatsApp Icon